Antiriciclaggio
Con la revisione della normativa antiriciclaggio D.lgs. 90/2017, sono stati aboliti i vecchi obblighi di registrazione dati previsti dai vecchi articoli da 36 a 41 del d.lgs. 231/2007.Questi articoli, sono stati sostituiti con altri obblighi.
Nella fattispecie la normativa ha eliminato per commercialisti, avvocati ed altri professionisti, qualsiasi riferimento alla tenuta dell’Archivio Unico Informatico e del Registro della Clientela.
E’ bene avere chiaro lo scopo di questa nuova normativa: ossia rendere il sistema interno sempre più efficace a contrastare la e diversificazione del mercato criminale, imponendo regole più severe ma più facili da attuare in materia di antiriciclaggio e di contrasto al finanziamento delle attività terroristiche.
Ma vediamo più da vicino i punti toccati dalla nuova normativa antiriciclaggio 90/2017.
Per quanto riguarda la materia di riciclaggio, rientrano le seguenti tipologie di operazioni:
- acquisto, detenzione e uso di beni che provengono da un’attività illecita
- occultamento o dissimulazione della provenienza, della proprietà o dei diritti dei beni
- complicità e partecipazione ad uno degli atti di cui ai punti precedenti.
I punti sopra elencati, chiaramente controllati e disciplinati dalla normativa, qualora questi fossero rivolti a qualsiasi attività con fine terroristico.
La normativa antiriciclaggio coinvolge una vasta platea dei soggetti obbligati e categorie professionali:
- dottori commercialisti, esperti contabili, consulenti del lavoro
- intermediari bancari e finanziari
- operatori finanziari come società fiduciarie e mediatori creditizi
- professionisti con qualsiasi forma societaria
Una disciplina particolare è quella riservata a notai e avvocati. Questi diventano soggetti obbligati quando assistono i propri clienti nella predisposizione delle seguenti attività:
- gestione di denaro
- trasferimento a qualsiasi titolo di diritti reali su beni immobili o attività economiche
- apertura o gestione di titoli bancari
- costituzione, di società
- commercio di beni antichi
- mediatori civili
- prestatori di servizi di gioco
