Antiriciclaggio

Con la revisione della normativa antiriciclaggio D.lgs. 90/2017, sono stati aboliti i vecchi obblighi di registrazione dati previsti dai vecchi articoli da 36 a 41 del d.lgs. 231/2007.Questi articoli, sono stati sostituiti con altri obblighi.

Nella fattispecie la normativa ha eliminato per commercialisti, avvocati ed altri professionisti, qualsiasi riferimento alla tenuta dell’Archivio Unico Informatico e del Registro della Clientela.

E’ bene avere chiaro lo scopo di questa nuova normativa: ossia rendere il sistema interno sempre più efficace a contrastare la e diversificazione del mercato criminale, imponendo regole più severe ma più facili da attuare in materia di antiriciclaggio e di contrasto al finanziamento delle attività terroristiche.

Ma vediamo più da vicino i punti toccati dalla nuova normativa antiriciclaggio 90/2017.

Per quanto riguarda la materia di riciclaggio, rientrano le seguenti tipologie di operazioni:

  • acquisto, detenzione e uso di beni che provengono da un’attività illecita
  • occultamento o dissimulazione della provenienza, della proprietà o dei diritti dei beni
  • complicità e partecipazione ad uno degli atti di cui ai punti precedenti.

I punti sopra elencati, chiaramente controllati e disciplinati dalla normativa, qualora questi fossero rivolti a qualsiasi attività con fine terroristico.

La normativa antiriciclaggio coinvolge una vasta platea dei soggetti obbligati e categorie professionali:

  • dottori commercialisti, esperti contabili, consulenti del lavoro
  • intermediari bancari e finanziari
  • operatori finanziari come società fiduciarie e mediatori creditizi
  • professionisti con qualsiasi forma societaria

Una disciplina particolare è quella riservata a notai e avvocati. Questi diventano soggetti obbligati quando assistono i propri clienti nella predisposizione delle seguenti attività:

  • gestione di denaro
  • trasferimento a qualsiasi titolo di diritti reali su beni immobili o attività economiche
  • apertura o gestione di titoli bancari
  • costituzione, di società
  • commercio di beni antichi
  • mediatori civili
  • prestatori di servizi di gioco

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